换了美国税务身份,别忘了通知银行和券商!否则可能多扣税、退税延迟、还被国税局找上门

美国税务居民身份一变，影响远不止一张报税表。你的银行账户或券商账户会被归为哪类、收到什么表格、收入和预扣税怎么报给美国国税局，都会跟着变。下面这些事，你一定要知道。

为什么这件事很重要

你的投资账户或银行账户不会自动知道你的税务身份变了。可以把它想成一条双向路：非美国人可以变成美国税务身份人士，美国税务身份人士也可以变成非美国人。不管往哪个方向走，路上都有一个重要路标：停！通知你的金融机构。

“这个细节很容易在税务身份重大变化时被忽略。我见过客户把税务步骤都做对了，却没更新银行或券商账户，结果几个月后账户信息和税务申报对不上，问题就来了。一开始就更新金融机构信息，能帮你避免以后更麻烦的麻烦。”
克里斯滕·豪兹

当非美国人变成美国税务身份人士

非美国人可以用 W-8BEN 表开美国券商账户，以表明自己的外国人身份。如果这个人后来变成美国税务居民、拿到绿卡，或者以其他方式成为美国税务身份人士，那份 W-8BEN 表就不再准确了。他应该通知金融机构，并且通常要提供 W-9 表。美国国税局一般要求在情况变化后30天内通知。

我们常见的问题

如果账户没有更新，托管机构可能继续把这个人当成外国人。这会导致预扣税和信息申报与纳税人的美国报税表不一致。

比如，托管机构可能发出 1042-S 表，并按外国人规则预扣美国税。纳税人然后在 1040 表上申报这笔收入，并申请抵扣已预扣的税。但如果美国国税局无法把预扣税和纳税人的美国报税表匹配上，纳税人就可能遇到延迟、被要求提供文件，或者难以拿到预期退税。

一句话：税可能确实被预扣了，但这不代表美国国税局会自动给纳税人抵扣。

当美国税务身份人士变成非美国人

同样的问题也会反向发生。美国公民放弃公民身份，或者绿卡持有人放弃长期美国居民身份后，可能在美国税务上变成非美国人。弃籍还会带来额外的美国报税要求，适用情况下包括 8854 表。

但是，完成弃籍流程不会自动更新纳税人的券商账户。

如果托管机构继续把这个人当成美国税务身份人士，就可能继续用他的社会安全号向美国国税局申报投资收入。这位前美国税务身份人士之后收到的信息申报，可能和弃籍后的申报义务看起来不一致。

没有美国预扣税，不等于没有美国申报。美国国税局仍可能收到这个账户的信息，并期望纳税人的申报和这些信息对得上。

别忘了金融机构

你的美国税务身份变化时，把更新金融账户也当成流程的一部分。

如果你变成美国税务身份人士：

如果你不再是美国税务身份人士：

把变化通知你的托管机构。
提供合适的 W-8 表或其他文件，包括任何可能降低默认30%预扣税率的适用税收协定申请。
如果你是受涵盖的弃籍者，并且有某些递延薪酬、特定税收递延账户或非授予人信托权益，要确定是否需要 W-8CE 表。该表一般应在弃籍后第一笔适用分配的前一天，或弃籍日期后30天，两者中较早的日期之前交给付款方。
确认托管机构已经更新你的税务分类。
确定变化当年你应该收到哪些信息申报。