中经实习记者 于怡朗 夏欣 北京报道

9月16日，厦门证监局一日连发四份警示函，涉及新三板公司厦门瞳景物联科技股份有限公司（以下简称“瞳景物联”），其董事长高金飘与财务负责人朱丽俊，持续督导券商开源证券，以及中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华所”）、深圳皇嘉会计师事务所（普通合伙）（以下简称“皇嘉所”）两家会计师事务所及四名签字注册会计师。

经查，瞳景物联存在重大事件未及时披露、定期报告未按规定披露、信息披露不准确、内部控制存在缺陷违规问题。高金飘时任瞳景物联董事长、总经理及信息披露事务负责人，朱丽俊时任公司财务负责人，未能忠实勤勉履行职责，违反了有关规定，对公司上述违规行为负主要责任。根据规定，厦门证监局决定对瞳景物联、高金飘、朱丽俊采取出具警示函的监督管理措施，并根据相关办法将相关情况记入诚信档案。

根据有关规定，厦门证监局对开源证券执行的新三板挂牌公司瞳景物联持续督导项目进行了现场检查，发现开源证券在对瞳景物联开展持续督导过程中，要求瞳景物联每月填写并报送信息披露问题清单，但未采取有效措施对清单内容的真实性和准确性进行复核，未及时关注到瞳景物联业务经营、财务状况等方面发生的重大变化，未能督促瞳景物联及时履行信息披露义务，持续督导工作存在不足。

根据相关规定，厦门证监局决定对开源证券采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

根据有关规定，厦门证监局对中兴华所执行的新三板挂牌公司厦门瞳景物联2023年度审计项目进行了现场检查，发现存在收入审计程序执行不到位、应收账款审计程序执行不到位的问题。

厦门证监局认定，中兴华所的上述行为违反了有关规定。黄文姬、吴伟红作为瞳景物联2023年度审计报告的签字注册会计师，未勤勉尽责，对中兴华所的相关违规行为负有主要责任。根据有关规定，厦门证监局决定对中兴华所、黄文姬、吴伟红采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

厦门证监局对瞳景物联2024年度审计机构的现场检查同样发现了问题。

根据有关规定，厦门证监局对皇嘉所执行的新三板挂牌公司厦门瞳景物联2024年度审计项目进行了现场检查，发现存在收入审计程序执行不到位、存货审计程序执行不到位的问题。厦门证监局表示，皇嘉所的上述行为违反有关规定。王扬、金晓燕作为瞳景物联2024年度审计报告的签字注册会计师，未勤勉尽责，对皇嘉所的相关违规行为负有主要责任。根据规定，厦门证监局决定对皇嘉所、王扬、金晓燕采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。

（编辑：夏欣 审核：李慧敏 校对：颜京宁）