券商把银行告了!A股首例,索赔10.86亿,只因银行回了份“假函”

海财经·证券导报记者王昭全

6月22日，券商股大涨。中信建投（601066）、广发证券（000776）、长江证券（000783）、财通证券（601108）等涨停。

同日，中信建投等4家中介机构起诉5家银行的案件的庭前会议，在上海金融法院召开。这是A股历史上首次出现保荐机构在先行赔付投资者后，反过来起诉涉嫌配合造假的商业银行进行追偿的最高金额案例。

一名主审人员表示，当天这个案子的当事人非常多，受场地限制没法临时安排旁听，请静候正式开庭。

昔日“科创板存储第一股”紫晶存储的财务造假余波仍未消除。

这起案件由中信建投证券、致同会计师事务所（特殊普通合伙）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）、广东恒益律师事务所四家中介机构联合发起，起诉紫晶存储（被告一）及其子公司深圳紫晶存储科技有限公司（被告二）、控股股东梅州紫辰投资咨询有限公司（被告三）、原上市公司董监高、业务往来公司、5家贷款合作银行等48名被告，要求追偿10.86亿元先行赔付款。

上述5家银行为被告四十四至被告四十八，分别为河南卢氏农村商业银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司珠海拱北支行、广州银行股份有限公司惠州仲恺支行、五华惠民村镇银行股份有限公司、广东五华农村商业银行股份有限公司。

原告认为，被告四十四至被告四十八系故意配合紫晶存储违规担保的金融机构，已有证监会、地方银保监局的认定材料，其亦应承担相应的赔偿责任。

上述10.86亿元是4家中介机构此前就紫晶存储欺诈发行、信息披露违法违规事件先行赔付投资者遭受的损失。

2023年4月，紫晶存储因欺诈发行、信息披露违法违规受到中国证监会行政处罚。

2023年5月，中信建投等中介机构设立紫晶存储事件先行赔付专项基金，已实际出资10.86亿元用于对近1.7万名投资者因紫晶存储欺诈发行、信息披露违法违规遭受的损失进行赔付。

告的是什么事？银行在审计的时候，给会计师事务所回了一份假的银行询证函。

银行询证函是什么？上市公司年报审计的时候，会计师事务所会给公司在各家银行的账户发询证函，问三件事：你们这里存了多少钱？有没有被质押？有没有对外担保？

银行的回函，是审计报告的核心依据。审计师以此确认公司账上的钱是不是真的存在、有没有被限制。

紫晶存储的审计师发出了询证函。但这5家银行的回函，故意隐瞒了存款已被质押、公司存在巨额对外担保的事实。审计师看到回函说“没问题”，就信了。

不过，目前5家银行的函证回函内容、紫晶存储对外担保的情况也暂未对外披露。

这场官司的意义在于揭示了一件事：以后配合造假的，不管是供应商、客户、还是银行，都可能被追偿。

业内人士指出，下次看年报的时候，尤其是针对货币资金或存款的，要认真对待。审计师通常不会无缘无故怀疑银行存款——他们可能已经在询证函环节碰到了问题。