凌晨两点，小蛮老师的学员群里有人发了一条消息，配了一个捂脸的表情：

“小蛮老师，我刚刷到新闻，好几家券商被翻旧账了。十几年前的项目，现在还在追责？”

群里瞬间热闹起来：

“联储证券、东方证券、国泰海通……3月份已经发了17张警示函”
“投行业务、合规管理，全都在查”
“听说有个项目是2018年的，现在还在被追”

小蛮老师看着这些消息，想了想，回了一句话：

“执业质量没有保质期。你签过的字，会跟着你一辈子。”

那个在会议室里翻旧账的人

老王，某券商投行部老员工，干了快二十年。去年他刚升了总监，以为熬出头了。

前几天，他在办公室加班，突然收到一封邮件。发件人是他十年前做过的一个项目的保荐人。邮件只有一行字：“老王，当年那个项目被查了，咱们被点名了。”

老王愣了几秒，脑子里开始翻腾。那是2018年的一个再融资项目，他记得当时赶得急，底稿可能没做那么细。但他想：都七八年了，谁还查这个？

第二天，他打开监管公告，看到了自己公司的名字。虽然不是直接点名他个人，但他知道，那份报告上有他的签名。

小蛮老师在群里说：

“你以前觉得，项目过了就过了，报告出了就出了。但监管告诉你：没有‘过了’，只有‘查了’。”

那些被翻出来的“旧账”

3月以来，上海证监局一口气发了10张警示函，全是对着券商投行部门的。每一张，都指向“历史项目”。

联储证券，因为2018年的一笔债券业务，被点名。原因是：对发行人募集资金使用监督不到位，未能及时披露临时受托管理事务报告。

东方证券，因为2017年的一桩并购重组项目，被警示。原因是：未对销售业务真实性保持合理怀疑，未进行必要的审慎核查，出具的相关持续督导报告结论不准确。

国泰海通证券，因为原海通证券2019年的再融资项目，被点名。原因是：持续督导中核查不到位、执业行为不规范、内控不完善。

还有中德证券，因为太原重工2020年的非公开发行股票项目，同样收到了警示函。

小蛮老师说：

“你以为项目结束了，报告出了，钱到账了，就没事了。但监管告诉你：只要你有问题，不管你什么时候干的，都能把你翻出来。”

那个被“既往不咎”骗了的人

群里有个在券商干了十多年的老员工，发了一段话：

“我刚入行的时候，前辈跟我说：项目做完就翻篇，别想那么多。现在发现，这句话是最大的坑。”

“那些年我们赶过的项目、熬过的夜、签过的字，现在全被翻出来了。不是监管不近人情，是我们以前太侥幸。”

小蛮老师回他：

“这叫‘侥幸心理’。你以为时间长了就没事了，但监管告诉你：执业质量没有保质期。”

那个在营业部里“踩雷”的人

不只是投行业务被追责，券商的分支机构也在被查。

青岛一家营业部，因为没及时向监管部门报送内部惩戒信息，被出具警示函。浙江一家券商，因为托管业务人员不具备从业经验、办公场所不独立、合规管理不到位，被责令改正。江苏一家营业部，因为部分无期货从业资格的人员从事期货IB业务并领取奖励，被出具警示函。

小蛮老师说：

“你以为那些小问题没人管？你以为那些‘惯例’就是对的？监管告诉你：合规没有‘小问题’。”

写在最后：你签过的字，会跟着你一辈子

小蛮老师在群里发了最后一段话：

“以前做项目，总有人安慰你：没事，不会查这么细。现在你知道了：不是不会查，是还没查到你。”

“执业质量没有保质期。你十年前签的字，十年后还能被翻出来。你当年偷的懒，现在要加倍还。”

他顿了顿，又补了一句：

“对财务人、审计人、投行人来说，也一样。你做的每一份报告，签的每一个字，都会跟着你一辈子。不是监管太严，是以前太松。现在，才是正常的。”

群里安静了几秒。

然后有人回：

“小蛮老师，我明天把底稿再过一遍。”

小蛮老师笑了：

“这就对了。不是为了应付检查，是为了让自己睡得着。”

请关注《智能会计与数字经济发展》公众号

每周拆解行业真实案例，陪你一起，在这个合规的时代，把每一笔账都做成自己敢认的账。