外国人在美国券商炒股赚钱,要交税吗?关键看你是“居民”还是“非居民”

有些非美国公民通过美国网络券商赚钱后，需要向美国交税，但这取决于多个因素。

外国投资者的税务影响，取决于美国政府把你归类为“居民外国人”还是“非居民外国人”。要被视为非居民外国人，必须满足某些条件。

税率因非居民外国人持有的投资类型而异。投资美国资产通常不需要交美国资本利得税，但可能要在你的母国交税。

某些非居民外国人在税年内在美国停留超过183天，并且税务住所已经转移到美国，就要交30%的资本利得税。这类人包括非居民外国学生、学者，以及外国政府和国际组织的雇员。如果股息收入来自美国公司，也要交税。

居民外国人通常和美国公民适用同样的税法。

非居民外国人 vs. 居民外国人身份

非美国公民如果没拿到绿卡，也没通过“实质性居住测试”，通常被归类为非居民外国人。

绿卡正式名称是永久居民卡，允许一个人在美国居住和工作。实质性居住测试，是计算非公民过去三年在美国停留时间的一种方法。

非居民外国人的例子包括学生、教师，以及在美国寻求医疗治疗的人。很多是被美国公司雇用的技术专业人士。

非居民外国人在相关税务申报期间，任何时候都不能持有绿卡。他们也不能在当前年度在美国居住至少31天，并且当前年度加前两年合计达到183个等效天。

持有绿卡、当前年度在美国至少31天、过去三年超过183天的非美国公民，在税务上被归类为居民外国人。他们适用的规则和非居民外国人不同。

如果你是非居民外国人

如果你属于非居民外国人，并且在美国的唯一业务是通过美元计价的券商或其他代理持有股票、共同基金、商品等投资，适用以下税务规则。

资本利得

非居民外国人不用交美国资本利得税，券商也不会预扣税款。但这不代表你可以免税交易。你很可能需要向母国缴纳资本利得税。

某些非居民外国人在美国停留超过183天，并且税务住所也转移到美国，就要交30%的资本利得税。这包括非居民外国学生、学者，以及外国政府和国际组织的雇员。

股息

非居民外国人从美国公司获得的股息，适用30%的股息税率。但如果股息由外国公司支付，或者是利息相关股息、短期资本利得股息，则可以免这笔税。

根据你母国和美国之间的税收协定，30%的税率可能更低。所以联系你的券商确认适用税率很重要。

重要提示：长期资本利得税率是0%、15%、20%或28%，取决于纳税人应税收入和出售资产的性质。

如果你是居民外国人

如果你是居民外国人，持有绿卡或满足183天居住规则，就和美国公民适用相同税务规则。

长期资本利得税适用于持有超过一年的投资出售利润。税率是0%、15%或20%，取决于你的税率档。某些资产可能提高到28%。

持有不超过一年的投资，适用短期资本利得税。税率和你的普通所得税率相同。税额取决于你的年度总收入以及对应的边际税率档。

资本利得税只适用于税年内已经出售的投资，也就是当年实现了收益。已经升值但还没卖出的投资，不用交税。

要注意，应税资本利得可以用已实现的投资亏损来减少，也就是资本损失。当应税投资以低于最初购买价（成本基础）卖出时，就产生亏损。最终只对收益和亏损之间的净差额征税，这叫净资本利得。

外国人要为美国投资交税吗？

既不是居民外国人、也不是非居民外国人的外国人，不用为他们的投资向美国政府交税。但他们很可能需要向母国缴纳投资收入税。

非居民外国人必须提交美国税表吗？

非居民外国人如果有需要交税的收入，必须提交美国税表1040-NR，即《美国非居民外国人所得税申报表》。这可能包括工资、小费、股息、补助金和其他符合条件的来源。

美国国税局能查看外国银行账户吗？

可以。美国国税局可以查看外国银行账户。你必须每年向美国国税局申报某些外国金融账户，包括银行账户。美国税务居民如果在外国金融账户中有经济利益或签字权，并且这些账户在日历年任何时候的总价值超过1万美元，通常必须通过金融犯罪执法网络的114表提交《外国银行和金融账户报告》，也就是FBAR，来申报这些账户。